关于2005年财政预算执行情况与2006年财政预算的报告

各位代表：
    受市人民政府委托，现向本次大会报告2005年财政预算执行情况与2006年财政预算（草案），请予审议，并请各位政协委员和其他列席会议的人员提出意见。 
一、2005年预算执行情况
    2005年，是第十个五年计划的最后一年。市人民政府团结带领全市人民，克服前进道路上的重重困难，大力发展经济，强化财政管理，提前两年实现了本届政府提出的“五年财政总收入翻两番”奋斗目标，圆满完成了年初确定的财政预算任务，实现了收支平衡，略有结余。
    （一）财政收入完成情况
    2005年，经市五届人大三次会议批准的财政一般预算收入26652万元，上划中央及省级收入63348万元，财政总收入计划为9亿元。全年实际完成财政总收入 90372万元，完成计划的100.4 %，比2004年增长20.5%，增收绝对额15350万元。财政总收入中，一般预算收入完成27703万元，完成预算的103.9%，比2004年增长25.2%，增收绝对额5575万元；上划中央和省级收入完成62669 万元，完成计划的98.9 %，比2004年增长18.5%，增收绝对额9775 万元。
    （二）财政支出完成情况
    2005年，经市五届人大三次会议批准的当年财政预算支出32709万元，预算执行中，上级追加专项支出指标4855万元，转移支付328万元，列收列支的专项资金超收及结算补助调增支出指标1135万元，上年结转专项支出1832万元，动用上年净结余2725万元，调整后的支出预算指标为43584万元。
2005年，古交市财政预算支出实际执行41757万元，为调整预算的95.8%，比2004年增长44.6%，增加支出绝对额12877万元。
    按照上述财政收支和现行财政体制结算，2005年财政预算执行结果，滚存结余1834万元，其中结转2006年专项支出1827万元，净结余7万元，圆满完成了全年财政预算收支任务。
    2005年法律规定的三项重点支出情况为：农林水支出执行3557万元，为调整预算的100%，比上年增长133.6%；科技三项费用执行360万元，为调整预算的100%，比上年增长53.25%；教育支出执行7965万元，为调整预算的98.6%，比上年增长53.8%。这些支出增长幅度都大大高于经常性财政收入的增长幅度，符合法定要求。
    （三）主要工作特点
    1、财政收入平稳增长。“十五”期间，我市财政收入规模持续扩张，实现了跨越式发展，平均增幅达到了52.5%，为我市社会各项事业的健康快速发展提供了较为充裕的财力保障。2005年，由于受国家宏观调控政策以及市场因素的影响，财政增收难度加大。为确保实现年初确定的收入增长目标，财税部门勇于直面挑战，迎难而上，以强化征管为切入点，使财政收入实现了平稳增长。一是强化目标责任管理。为保证完成全年任务，年初把收入指标落实到各征收部门，各征收部门进而分解到科所和责任人，做到了人人头上有任务、肩上有担子，保证了财政收入均衡入库。二是相关部门密切配合。财政、税务、协税护税办及稽查队等部门随时交流征管情况，了解征管困难和问题，商讨解决办法，拾遗补漏，保证了协税护税体系的严密和完整，有效遏制了收入征管中的“跑、冒、滴、漏”。据统计，全市纳入协税护税系统管理的企业全年上缴税金占到全部税收入库数的84.4%。三是以清欠促增收，重点加大了煤矿企业的欠税清理，全年共计清欠、查补以前年度欠税13000万元，占到全年税收入库数的14.4%。四是有的放矢，征管有重点。针对煤炭生产企业账薄不健全、产销数量不实的情况，强化了对煤炭企业纳税情况的监督和管理力度，以煤炭企业为重点，调查核实了一百余户企业的产销及纳税申报情况，并制定了相应的监督管理措施。
    2、财政收入质量进一步提高。2005年，一般预算收入增幅比总收入增幅高4.7个百分点，在总收入中的比重比2004年提高1.4个百分点（净增收入1265万元）。在收入征管中以提高“两个比重”为目标，一是加大了对地税收入的征管力度，地税收入增长幅度比财政总收入增长幅度高7.3个百分点，比税收平均增长幅度高近十个百分点，在财政总收入中的比重比2004年增加1.1个百分点，在税收收入中的比重比2004年增加2.4个百分点，这是1993年税制改革以来取得的历史性突破。二是认真落实“收支两条线”政策，加大对非税收入的征管力度。对纳入预算管理的行政性收费、罚没收入及专项收入等非税性财政收入的监督检查力度进一步加大，有效遏制了坐支、挪用、截留非税性财政收入的发生，入库数在2004年增长1.57倍的基础上，2005年仍实现了54.3%的快速增长，比财政总收入增长幅度高出33.8个百分点，为财政总收入增长目标的实现做出了积极贡献。
    3、初步建立公共财政框架，支出结构进一步优化。公共财政的基本职能就是满足社会公共需要。2005年预算支出执行中，一是坚持“有保有压”原则，不仅保证了年初确定的十件实事和列入政府投资计划工程项目所需资金及时足额支付，而且积极筹措资金，对未列入年初预算的机关事业单位人员两年一次晋升级别工资及增发误餐补助、职务津贴予以全额发放。二是加大了对“三农”投入力度。2005年财政预算内本级农林水支出共计1838万元，同口径比2004年增长近一倍。三是加大对城市建设的投入。特别是用于市民生活密切相关的自来水管网、中心城区供热管网、自来水供应和饮用水安全、边山支沟的综合治理，汾河景区、路桥等改造工程的投资达到8032万元，是古交撤区设市以来城市基础设施建设财政投入最多、建设规模最大、成效最为明显的一年。四是加大对卫生事业的投入。财政投资520万元新建了5所、维修了3所乡级卫生院，建立了村级卫生所120个，完成了中心医院门诊楼扩建工程，完善了疾控中心监测检验设施。五是加大了对教育的投入力度，财政对教育的投入达到11450万元，比2004年增长40.6%，增加绝对额3309万元，确保了新一中按计划建成并投入使用。对4388名中小学生实行“两免一补”，财政出资39.8万元，全额负担了全市449名初中、249名小学贫困住校生的住宿费。新建和扩建了一批中小学校舍，并配置了相应的仪器设备，义务教育标准化程度进一步提高。六是财政投资236万元，在全省县市区首家实现了有线电视数字化改造。
    4、关注弱势群体，社会保障力度进一步加大。2005年，财政共支付农村低保金170万元，享受人数累计达到44940人次，支付城市低保金620万元，享受人数累计达到74211人次。为农村70岁以上老人发放养老金111万元，社会保障面进一步扩大，弱势群体得到了更多的关爱和救助。此外，还解决了政府拖欠工程款和农民工工资1605万元，完成了省市下达的清欠任务。
    5、财政改革和管理工作有了新进展。2005年，进一步规范了部门预算管理，使财政支出行为更加透明规范。从6月份起，对所有机关事业单位的人员工资实行了财政统一发放，减少了中间环节，确保了人员工资及时足额到位。积极推进政府采购，制订了《古交市深化政府采购制度改革实施方案》和《古交市财政局政府采购内部管理程序（暂行）》等相关制度，共组织实施有线电视数字化改造等采购项目7个，节约采购资金67.8万元。
    总之，2005年在经济增长、结构优化、效益提高的基础上，财政预算执行情况良好。但是目前受财源结构单一等因素的影响，财政收入增长的潜力有限，特别是受焦炭市场价格持续低迷及国家环保政策影响，2006年将有部分企业关停，我市经济面临新一轮的调整期、转型期，财政收入增长将变得十分艰难。加上财政管理中仍然存在一些薄弱环节，都影响到2006年的财政收入。
二、2006年财政预算
    2006年是全面贯彻落实党的十六届五中全会的第一年，也是“十一五”规划实施的第一年，根据市委五届四次全会精神，结合财政工作实际，2006年我市财政工作的指导思想是：以科学发展观统领财政工作全局，迎难而上，狠抓收入，依法加强税收和非税收入征管；强化监督，依法理财，进一步提高财政资金使用的规范性和有效性；进一步调整和优化支出结构，保障“三农”、义务教育、社会保障等重点支出需求；不断深化改革，进一步完善以部门预算和政府采购为重点的财政改革；积极支持社会各项事业全面协调发展，着力构建和谐古交。
    依据这一指导思想，编制2006年财政预算草案遵循了以下九项原则：一是财政收入计划与经济发展相适应，充分考虑影响财政增收的各种有利和不利因素；二是坚持“一要吃饭，二要建设”的原则，把保工资和保政权机关正常运转放在首位；三是在保稳定的基础上促进发展；四是财政支出积极稳妥，量力而行，留有余地，收支平衡，不列赤字；五是加快建立公共财政步伐，为构建和谐社会提供财力支持；六是调整结构、保证重点支出，尤其加大对“三农”的支持力度，健全和完善社会保障制度；七是进一步完善部门预算，提高预算管理水平；八是逐步加大政府采购规模，提高政府采购水平；九是加强非税性财政收入管理，继续挖掘非税性财政收入增收潜力。
    根据上述预算编制原则和全市主要经济指标预期目标，综合考虑影响今年财政收支的各种因素，2006年全市财政总收入计划安排93000万元，同口径比上年增长20%。其中，一般预算收入安排28388万元，加上税收体制返还5992万元，农村税费改革转移支付487万元，财政收入总计34867万元，减去原体制上解太原市2404万元后，2006年当年财政预算支出安排32463万元。
    编制上述预算草案，除了考虑以上原则外，我们还着重考虑了以下因素：一是“十五”期间财政收入高位运行，基数较大，煤炭等能源及原材料产品价格上涨空间有限，财政收入增长的潜力缩小。二是国家宏观调控政策及环保政策对焦炭市场的负面影响短时间内难以化解，增收基数确实不牢固。三是在支出安排上我们按照全面统筹、合理安排的要求，考虑了机关事业单位正常滚动增资、落实国家调资政策、继续强化社会保障、增加法律法规规定的支出、增强应对突发公共事件能力、促进社会事业统筹发展等因素。应该说，今年预算草案的编制是积极稳妥的，尽量做到符合实际，有利于促进经济社会协调发展，有利于促进和谐社会建设。
    以上当年支出预算中：
    人员经费支出安排15000万元，按照部门预算分类分档定额核定的部门日常公用经费及差额补助和定额补助三项公用经费 2100万元。
    行政事业单位医保经费1000万元、抚恤社救和社会保障1000万元、村委会补助260万元、总预备费800万元、其他支出4623万元。
    科技三项费用360万元、农林水专项资金、教育支出等项目安排支出2750万元。
    列收列支的专项资金安排支出4570万元。
三、迎难而上，开拓创新，确保圆满完成2006年预算任务
    为确保完成全年预算任务，今年我市财政工作的重点是在合理安排好财政收支预算的同时，围绕“十一五”目标，树立全面的经济观、科学的发展观、切合实际的支持观和财政支出的绩效观，正确评价、从容应对当前财政面临的困难和挑战，求真务实，突出抓好促进经济发展、加强收入征管、优化支出结构、深化财政改革、强化财政监管五项工作。
    （一）促进经济发展，培育壮大财源。
    财政支持经济结构调整的目标，就是要支持做大、做强、做稳一批支柱财源，在发展现有财源和骨干财源的基础上，积极培植后续财源和替代财源，建立梯次财源结构。一是要用活用足财税政策，积极支持传统产业提升改造，培育发展新兴替代产业，努力提高产业发展水平。二是要继续贯彻落实“工业反哺农业、城市支持农村”方针，充分运用财政调节职能，加快农村产业结构调整。三是要大力发展民营经济，加大对民营经济的引导扶持和协调服务力度，推动全民创业。四是进一步加强城市基础设施建设和环境保护，支持供热锅炉和管网改造、城市生态园林建设，为经济发展创造好的硬环境。五是继续开展对乱收费、乱罚款的监督检查，规范市场秩序，努力创造良好的投资环境。
    （二）加强征管，依法治税，确保完成全年收入任务。
    按照“加强征管、堵塞漏洞、惩治腐败、清缴欠税”十六字方针，进一步强化税收征管。一是积极支持税务部门进一步完善“金税工程”和税收征管机制，建立煤矿税收监控系统，不断提高税收征管信息化水平。二是进一步完善协税护税机制，强化对税收征管的综合协调能力，及时解决征管中存在的问题，创造良好的税收征管秩序。三是公平纳税环境，加大对税收征管法的宣传力度，创建公开、公正、透明的纳税环境，营造知法、守法的良好纳税氛围。四是加强对纳税大户和重点税源的征管和监控。五是开展各种形式的税收专项检查，严厉打击偷漏税等违法行为。
    （三）优化支出结构，统筹兼顾，着力支持解决“三农”问题，促进城乡经济与社会协调发展。
    认真贯彻落实十六届五中全会精神，按照公共财政的要求，进一步优化支出结构，把解决“三农”问题和建设社会主义新农村作为当前财政工作的重点，把维护社会稳定、构建和谐社会作为财政促发展的重点。一是依法增加对农业和农村的投入，集中财力支持农村教育、卫生、文化、基础设施等公共事业发展；加强农村劳动力转移就业引导性培训和职业技能培训，努力增加农民收入。二是继续加强社会保障工作，坚持把扩大就业摆在经济和社会发展更加突出的位置，千方百计扩大就业，完善城乡救助体系，加大对弱势群体的扶持和救助力度。
    （四）深化财政管理体制改革。
    按照社会主义市场经济体制要求，继续深化财政管理体制改革，不断创新理财机制。一是要继续完善部门预算，在2005年的基础上进一步规范部门预算编制行为。二是要积极推进政府采购，成立政府采购中心和相应监管机构，完善配套措施，规范操作程序，建立健全运行机制，扩大政府采购规模。三是深化“收支两条线”改革，继续清理整顿行政事业性收费，严格票据管理，加大行政事业收费纳入预算管理力度，力争将该纳入预算的都纳入预算管理。
    （五）充分发挥财政职能，加强财政资金监管。
    积极推进财政绩效评价工作，运用财政支出绩效评价，强化支出效果监管，切实提高财政资金的使用效益。规范财政管理，认真搞好对财政资金安全性、效益性的监督检查。继续加强对农业、科技、城建、社保等重点支出的日常监管和专项检查，及时发现和纠正问题，确保资金的有效使用。
    各位代表：今年是“十一五”规划实施的第一年，完成今年的预算任务，为“十一五”规划的顺利实施开好头、起好步，具有十分重要的意义。我们将在市委的正确领导下，在市人大及其常委会的监督指导下，勇于直面困难和挑战，求真务实，扎实工作，改革创新，锐意进取，努力完成全年预算任务，为促进我市经济发展和社会进步、实现提前十年全面进入小康社会目标而努力奋斗！

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